¿Gana el mínimo y le toca declarar renta? Estas son las razones

Muchas personas creen que ganar el salario mínimo significa que no tienen que declarar renta. Sin embargo, esa idea no siempre es correcta. La obligación de presentar este documento ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) no depende únicamente del sueldo que recibe una persona cada mes, sino de varios aspectos financieros que la entidad revisa al cierre del año.

Para la declaración correspondiente al año 2025, la DIAN tiene en cuenta factores como el patrimonio, los ingresos acumulados durante el año, las compras realizadas, los consumos con tarjeta de crédito, las consignaciones bancarias y otras operaciones financieras. Esto significa que una persona que recibió un salario mínimo durante todo el año puede terminar obligada a declarar si supera alguno de los topes establecidos por la ley.

Por ejemplo, si a una cuenta bancaria llegan consignaciones frecuentes, aunque correspondan a préstamos, ayudas familiares, ventas ocasionales o dinero administrado para terceros, esos movimientos pueden hacer que se superen los límites fijados para declarar renta. Lo mismo ocurre con quienes tienen un inmueble cuyo valor supera el tope establecido o realizaron compras importantes con tarjeta de crédito.

"La razón es porque los ingresos anuales es uno de los criterios para determinar la obligación de declarar renta. Se debe tener en cuenta el patrimonio, consumos o compras con tarjeta de crédito o consignaciones. Pasa mucho que las personas reciben giros en sus cuentas que no son ingresos propios y por ende superan los topes dispuestos para declarar a pesar de ganar el salario mínimo, o que tengan un inmueble cuyo valor supera el tope", explicó Ximena Mazorra Blanco, abogada especialista en derecho tributario, a Alerta.

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta es un documento que las personas naturales y las empresas presentan ante la DIAN para informar cómo estuvieron sus finanzas durante el año gravable anterior. Ahí se reportan los ingresos, los bienes, las deudas, las deducciones y otros datos que permiten establecer la situación tributaria del contribuyente.

Con esa información, la entidad determina si existe algún impuesto por pagar o si, por el contrario, no hay saldo a cargo. En algunos casos, incluso puede generarse un saldo a favor del contribuyente cuando las retenciones practicadas durante el año fueron superiores al impuesto calculado.

Es decir, presentar la declaración no significa automáticamente que tenga que pagar dinero. Son dos procesos diferentes y el resultado depende de la información reportada.

¿Quiénes deben declarar renta en 2026?

Para la declaración correspondiente al año gravable 2025 deberán presentar el documento las personas naturales que, al 31 de diciembre de 2025, hayan cumplido por lo menos una de estas condiciones:

• Tener un patrimonio bruto igual o superior a $224.095.500.
• Obtener ingresos iguales o superiores a $69.718.600.
• Registrar consumos con tarjeta de crédito por $69.718.600 o más.
• Realizar compras o consumos totales por $69.718.600 o más.
• Tener consignaciones, depósitos o inversiones iguales o superiores a $69.718.600.
• Ser responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA), de acuerdo con la información registrada en el RUT.

Cumplir solo uno de estos requisitos es suficiente para quedar obligado a presentar la declaración de renta.

Documentos que debe tener listos

Antes de iniciar el trámite es importante reunir la información que servirá de soporte para diligenciar el formulario. Entre los documentos más utilizados están el Registro Único Tributario (RUT) actualizado, el certificado de ingresos y retenciones, los extractos bancarios, los certificados de créditos vigentes, el avalúo catastral de los inmuebles, la documentación de los vehículos y los certificados relacionados con intereses de vivienda, medicina prepagada o aportes voluntarios a pensiones y cuentas AFC, cuando correspondan.

¿Cómo hacer el trámite ante la DIAN?

La declaración de renta se presenta por medio de los servicios virtuales de la DIAN. Antes de comenzar, es recomendable revisar que el RUT esté actualizado y que los datos personales y la actividad económica correspondan a la situación actual del contribuyente.

Luego, debe ingresar al portal transaccional de la entidad con su usuario y contraseña, diligenciar el formulario correspondiente y enviarlo dentro de las fechas establecidas. Si el resultado arroja un impuesto por pagar, este podrá cancelarse por los canales autorizados por la DIAN.

Para las personas naturales, el calendario tributario establece que la presentación de la declaración correspondiente al año gravable 2025 se realizará entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del NIT o de la cédula.

Además de ser una obligación para quienes cumplen los requisitos, la declaración de renta también puede servir como soporte financiero al momento de solicitar un crédito o realizar otros trámites. Presentarla dentro de los plazos fijados evita sanciones por extemporaneidad y otros costos derivados del incumplimiento.